關于支持私募基金業發展若干意見的操作程序

 

一、總則

（一）為進一步明確支持私募基金業發展扶持政策的申報管理，充分發揮政策導向作用，更好地促進我市私募基金業的發展，根據《晉江市人民政府關于印發促進制造業全鏈條全流程升級工作意見等11份政策的通知》（晉政文〔2019〕107號）之《關于支持私募基金業發展的若干意見》（以下簡稱《若干意見》），制定本操作程序（以下簡稱《程序》）。

（二）本《程序》適用對象：按照國家有關法律法規規定，以公司制、合伙制等形式在我市工商注冊設立或遷入，在中國證券投資基金業協會登記備案的股權類私募基金和證券類私募基金；負責由政府主導設立的基金小鎮（或基金集聚區）招商運營管理第三方運營機構；各類私募基金的自然人合伙人和高層管理人員。

二、政策申報程序

（一）申報：

申報兌現政策獎勵的企業或個人，需向所在鎮（街道）或經濟開發區、泉州出口加工區遞交申報表以及相關材料原件、復印件（原件用于核查，復印件須加蓋公章），所在鎮（街道）、經濟開發區、泉州出口加工區提出初步意見后報送市金融局。（若申報對象屬第三方運營項目內企業或個人，如“晉金私募匯”^注等，由項目運營方統一組織匯總申報。）

（二）審核：

1．市金融局在申報時間截止后，3個工作日內完成初審，對材料缺失的，另計2個工作日予以補齊。

2．初審結束后，符合條件的企業由市金融局在2個工作日內向生態環境、人社、市場監管、應急管理、稅務相關部門發函分別核實：企業近兩年是否存在環境違法行為未整改結案、惡意欠薪、經營存在異常、安全隱患未按照要求整改到位、構成重大危險源而未按要求評價登記行為、偷逃騙抗稅（不包含稽查在案未定性）和納稅情況；符合條件的個人由市金融局在2個工作日內向公安局、稅務局分別核實個人是否為涉黑涉惡人員及納稅情況（征求意見階段7個工作日）。

3．市金融局核實是否被列入金融風險重點企業限制措施名單和被列入失信被執行人后，結合相關部門函復情況，對符合條件的，在3個工作日內完成審批；不符合條件的，在2個工作日內將部門反饋意見及辦理結果告知申報企業（或個人）。

4．市金融局對審核通過的申報事項在2個工作日內擬定兌現政策意見向市政府請示。

（三）兌現：

根據市政府批復，市財政局下達資金預算指標，市金融局提出直接支付用款計劃申請，收集提供各獎勵對象（收款單位）銀行賬戶、收款憑證、資金發放明細表以及直接支付申請書到國庫支付中心辦理支付手續，由國庫支付中心撥付到收款人或收款單位賬戶。合伙企業將獎勵資金兌現到合伙人賬戶后，需將轉賬記錄送市金融局備案。

三、政策兌現相關事項

（一）投資獎勵相關事項

1．對股權投資企業所投資的我市企業，需為依法成立且運營滿1年的股份有限公司或有限責任公司，近2年不存在下面行為（由金融局征求相關部門意見）：環境違法行為未整改結案、偷逃騙抗稅（不包含稽查在案未定性）、惡意欠薪、經營存在異常、安全隱患未按照要求整改到位、構成重大危險源而未按要求評價登記。

2．股權投資企業申報投資獎勵，需投資滿1年。

3．股權投資企業從其他股權投資企業承接已獲得投資獎勵的股權，不享受投資獎勵。

4．當年度實際投資企業總額超2000萬元，是指申報政策獎勵當年度1月1日至12月31日，股權投資款合計劃轉超2000萬元。投資規模統計口徑為股權投資企業當年度對我市企業開展的股權投資業務資金規模之和，包括：①當年度對我市同一企業的多輪投資；②當年度對我市不同企業的投資；③投資于外地新興產業企業，該外地新興產業企業被投資后當年度工商注冊地和納稅歸屬地遷至我市。

（二）貢獻獎勵相關事項

1．在我市繳納所得稅（企業所得稅或自然人合伙人個人所得稅）的私募基金，參照申報時當年度繳納企業所得稅或合伙企業自然人合伙人個人所得稅給予分稅檔獎勵。公式：當年度企業所得稅×對應獎勵比例=當年度企業可申報獎勵額；當年度合伙企業自然人合伙人個人所得稅×對應獎勵比例=當年度合伙企業自然人合伙人可申報獎勵額。

2．對同一企業或同一個人在同一財政年度累計實際入庫稅額，可合并計算獎勵資金。

（三）辦公用房補貼相關事項

私募基金和第三方機構在我市購買初次交易的新建房并用于自用辦公的，可獲得購房補貼政策。私募基金和第三方機構在我市租用房屋用于自用辦公并簽訂3年以上租賃合同的，可獲得租金補貼政策。補助政策起始計算時間為營業執照簽發當月。享受上述補助政策的私募基金和第三方機構不得在享受購房租房補助期內將辦公用房對外租售。

（四）基金小鎮運營獎勵相關事項

1．“第三方機構”運營獎勵中關于培育引入我市股權類私募基金數量及基金總規模統計口徑為：以在我市注冊，并取得股權投資收益并繳納所得稅的股權類私募基金為統計口徑，累計計算家數和基金規模。

2．在我市其他地方注冊成立后將注冊地遷入“晉金私募匯”的私募基金，不納入基金小鎮運營規模和家數的統計。

3．引入基金規模不包括管理機構管理的市域外基金，也不包括晉江市財政和晉江市國企認繳出資或參股的金額。

（五）人才獎勵相關事項

1．高層管理人員是指在私募基金管理機構（股權類私募基金管理機構和證券類私募基金管理機構）擔任董事長（含未設立董事會企業的執行董事）、監事、副董事長、總裁、總經理、副總經理、執行事務合伙人及同等職務，在我市繳納個人所得稅，且年薪達到個人所得稅自行納稅申報額的人員。申報獎勵資金時，該高層管理人員須為私募基金管理機構在職人員。

2．達到個人所得稅自行納稅申報額具體指：根據國家稅務總局關于印發《個人所得稅自行納稅申報辦法（試行）》的通知（國稅發〔2006〕162號），年所得12萬元以上（若文件有更新出臺，按國家稅務總局最新文件為準）。

3．對于年薪＜50萬元的高層管理人員，參照其任職高層管理人員期間在本市實際繳納個人所得稅的30%額度予以個人獎勵；對于年薪≥50萬元的高層管理人員，參照其任職高層管理人員期間在本市實際繳納個人所得稅地方留成全額予以個人獎勵，即其在本市實際繳納個人所得稅的35%。本市實際繳納個人所得稅是指高層管理人員在其任職高層管理人員期間工資薪金所得部分在我市實際繳納的個人所得稅。

（六）經費支持相關事項

有一定影響力的基金產業相關商業活動，需滿足以下條件：參會人數100人以上并在地市級及以上主流媒體進行報道。

四、附則

（一）對企業、單位或個人在申請政策資金過程中，有弄虛作假騙取、套取政策資金等違法違紀行為的，政策主管部門、財政部門有權依法依規取消其享受政策資金資格，追回騙取、套取的政策資金，依法追究相關人員責任，并限制其五年內不得申請政策資金。

（二）凡申報獎勵的企業近兩年存在環境違法行為未整改結案、偷逃騙抗稅（不包含稽查在案未定性）、惡意欠薪、經營存在異常、安全隱患未按照要求整改到位、構成重大危險源而未按要求評價登記行為、被列入金融風險重點企業限制措施名單、被列入失信被執行人，自其被認定或按規定接受處罰之日起的兩年內（按自然年度），不予享受任何鼓勵扶持政策；凡申報獎勵的個人被列入金融風險重點企業限制措施名單、被列入失信被執行人、涉黑涉惡人員，不予享受任何鼓勵扶持政策。

（三）各級各部門要主動引導、配合申報企業開展政策獎勵申報工作，要積極及時辦理、反饋有關事項，并對所承擔審核、認定事項的準確性和真實性負責。其中，所在鎮（街道）、金融局負責審核申報材料，財政部門負責有關財政扶持資金金額的撥付兌現；人社局、市場監督局、稅務局等其他部門按職能分工就條款所涉事宜，承擔相關審核、認定、服務、指導等工作。

（四）私募基金自享受本意見優惠政策起5 年內不得遷離本市；對于不到5 年遷離的，須將已經兌現的獎勵、補助資金全額退還給財政部門，5年內清算退出的私募基金不受上述限制，私募基金領取獎勵和補助資金時，應就違約責任作出書面承諾。

（五）除特別規定外，企業或個人同時符合我市多項鼓勵扶持政策條款或性質相似條款的，按就高不重復的原則兌現政策獎勵。

（六）對晉江市財政資金直接參股或認繳出資的私募基金和第三方機構，不參與獎勵政策；對晉江市國企認繳出資的私募基金和第三方機構，按國企實際出資比例扣除后給予獎勵。

（七）本《程序》由市金融局會同有關部門負責解釋并組織實施。

（八）本《程序》自公布之日起30日后開始實施，有效期至2021年12月31日止，2019年1月1日至實施之日期間參照執行。

 

附件：1．私募基金業政策申報材料分類明細

2．企業承諾函

3．私募基金業政策獎勵申報表

4．私募基金業政策貢獻獎勵申報表

5．基金小鎮第三方運營機構政策獎勵申報表

6．私募基金業企業高管人才獎勵申報表

 

注：“晉金私募匯”系晉江市金融局指導、發起，由晉江市政府和興業證券股份有限公司簽約設立，并由興業證券股份有限公司指派福建省創融投資管理有限公司作為第三方運營機構與青陽街道辦事處簽署運營合作協議，負責引進培育各類基金入駐，打造晉江市基金集聚區的金融項目。

 

 

附件1

私募基金業政策申報材料分類明細

 

一、申請投資獎勵：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）《私募基金業政策獎勵申報表》（附件3）；

（三）股權投資企業營業執照復印件；

（四）中國證券投資基金業協會登記備案憑證材料；

（五）被投資企業營業執照復印件；

（六）股權投資款劃轉憑證材料；

（七）股權投資協議（股權轉讓協議或增資協議等）。

二、申請貢獻獎勵：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）《私募基金業政策貢獻獎勵申報表》（附件4）；

（三）私募基金營業執照復印件或自然人合伙人身份證復印件（企業代辦的需提供個稅獎勵申報授權委托書原件）；

（四）私募基金提供已中國證券投資基金業協會登記備案憑證材料；

（五）當年度在稅務機關繳納的企業所得稅或合伙企業自然人合伙人個人所得稅總額完稅憑證等相關材料（附明細清單和合伙協議）。

三、辦公用房補貼：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）《私募基金業政策獎勵申報表》（附件3）；

（三）私募基金或第三方機構營業執照復印件；

（四）私募基金提供中國證券投資基金業協會登記備案憑證材料；第三方機構提供和市政府簽署的協議文本；

（五）申報購房補助的，提供初次交易的新建辦公用房購房合同、發票、付款憑證；申報租房補助的，提供三年以上（含三年）租期的租房合同、發票、付款憑證。

四、基金小鎮運營獎勵：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）《基金小鎮第三方運營機構政策獎勵申報表》（附件5）；

（三）第三方運營機構營業執照復印件；

（四）培育引入股權類私募基金累計數量和基金實繳總規模相關憑證材料；

（五）每家股權類私募基金取得股權投資收益并繳納所得稅憑證材料；

（六）第三方運營機構和市政府或有關部門簽署的協議文件。

五、人才獎勵：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）《私募基金業企業高管人才獎勵申報表》（附件6）；

（三）所履職企業營業執照；

（四）申報人員簡介表；

（五）申報人員年薪總額相關憑證材料；

（六）申報人員個人身份證件復印件（企業代辦的需提供高管個稅獎勵申報授權委托書原件）；

（七）申報人員與用人單位簽訂的勞動合同；

（八）在我市繳納個人所得稅完稅憑證材料。

六、經費支持：

（一）關于申報材料的真實性說明《企業承諾函》（附件2）；

（二）私募基金提供《私募基金業政策獎勵申報表》（附件3），第三方機構提供《基金小鎮第三方運營機構政策獎勵申報表》（附件5）；

（三）營業執照復印件；

（四）商業活動方案、簽到表、現場照片、場地費用付款憑證；

（五）地市級及以上主流媒體報道材料。

七、其他說明

申請企業應在規定時間內提交申請及相關材料。申請材料如無特別說明，均為一式兩份，可提供復印件，需逐頁加蓋企業公章，并裝訂成冊，騎縫加蓋公章。申請企業應攜帶相關材料原件由受理部門核對無誤后退回。

 

 

附件2

企業承諾函

 

本企業鄭重承諾，所提供的申報材料真實、準確、齊全，不存在弄虛作假；因享受《晉江市人民政府關于支持私募基金業發展的若干意見》，自申請之日起5年內工商注冊地和納稅歸屬地均不遷出晉江市。如若遷出，自決定遷出之日起10個工作日內自愿將根據《晉江市人民政府關于支持私募基金業發展的若干意見》獲得的財政補貼退還晉江市財政局，企業法定代表人愿意承擔連帶責任。

 

                        法定代表人（簽字）：

（企業簽章）         

 

                                      年   月   日

 

 

附件3

私募基金業政策獎勵申報表

 

申報單位（蓋章） ：                                     填表日期:     年   月   日

注：機構名稱請按營業執照所示名稱填寫全稱，不得用簡稱。

附件4

私募基金業政策貢獻獎勵申報表

 

申報單位（蓋章） ：                                     填表日期:     年   月   日

注：機構名稱請按營業執照所示名稱填寫全稱，不得用簡稱。

附件5

基金小鎮第三方運營機構政策獎勵申報表

 

申報單位（蓋章） ：                                     填表日期:     年   月   日

注：機構名稱請按營業執照所示名稱填寫全稱，不得用簡稱。

 附件6

私募基金業企業高管人才獎勵申報表

 

申報單位（蓋章） ：                            填表日期:      年   月   日

注：機構名稱請按營業執照所示名稱填寫全稱，不得用簡稱。

 

 

 

 

市有關單位：人才辦，公安局、財政局、人力資源和社會保障局、應

急管理局、市場監督管理局、金融工作局、泉州市晉江

生態環境局、稅務局，青陽街道辦事處。

抄送：市有關領導。